Deze calculator schat de Amerikaanse federale self-employment tax
voor belastingjaar 2026. Hij berekent de delen voor Social Security en
Medicare uit de nettowinst en houdt rekening met Social Security-loon
uit een baan. Dit is geen Nederlandse belastingcalculator en geen
volledige Amerikaanse aangifteberekening: inkomstenbelasting,
deelstaatbelasting, aftrekposten, heffingskortingen en bijzondere
situaties ontbreken.
2026 figures used / Gebruikte cijfers voor 2026
The tool applies 92.35% to net profit, 12.4% Social Security up to the remaining $184,500 wage base, 2.9% Medicare without that cap and an estimated 0.9% additional Medicare tax above the filing-status threshold. The annual ÷ 4 figure is not a payment schedule.
De tool gebruikt 92,35% van de nettowinst, 12,4% Social Security tot de resterende grondslag van $184.500, 2,9% Medicare zonder dat maximum en een raming van 0,9% extra Medicare boven de statusgrens. Jaarbedrag ÷ 4 is geen betaalschema.
Review Schedule SE, Form 1040-ES and IRS Publication 505. State tax, deductions, credits and special cases are excluded. Updated 20 September 2026.
Welke tarieven
gebruikt de calculator in 2026?
De self-employment tax bedraagt in het algemeen 15,3%: 12,4% voor
Social Security en 2,9% voor Medicare. De berekening gebruikt normaal
92,35% van de netto-inkomsten uit zelfstandige arbeid, niet de
bruto-omzet.
Voor 2026 is de Amerikaanse grondslaglimiet voor Social Security
$184.500. Loon waarover al Social Security is geheven verlaagt het deel
van de zelfstandige inkomsten waarop de 12,4% van toepassing is. Voor
het Medicare-deel van 2,9% geldt geen vergelijkbaar maximum.
Boven een grens per aangiftestatus kan 0,9% extra Medicare tax
gelden: $200.000 voor single of head of household, $250.000 voor married
filing jointly en $125.000 voor married filing separately. Daarbij
tellen loon en zelfstandige vergoeding mee. Deze grens werkt niet exact
hetzelfde als de factor 92,35%; daarom vermeldt de calculator zijn
vereenvoudigende invoer.
Zo schat je de
self-employment tax
Begin met de nettowinst na gewone aftrekbare bedrijfskosten. De
kernformules zijn:
Netto-inkomsten = nettowinst × 92,35%
Social Security-deel = 12,4% × het laagste van
netto-inkomsten of resterende grondslagruimte in 2026
Medicare-deel = 2,9% × netto-inkomsten
Bij $80.000 nettowinst en geen Social Security-loon uit dienstverband
zijn de geschatte netto-inkomsten $73.880. De gewone schatting bedraagt
$9.161,12 voor Social Security plus $2.142,52 voor Medicare: samen
$11.303,64 vóór eventuele extra Medicare tax.
Volgens de IRS is Schedule SE doorgaans nodig vanaf $400
netto-inkomsten uit zelfstandige arbeid, al bestaan uitzonderingen.
Verwerk negatieve of ingewikkelde bedrijfsresultaten pas na controle van
de toepasselijke instructies.
Is
self-employment tax hetzelfde als inkomstenbelasting?
Nee. Self-employment tax financiert Social Security en Medicare. De
federale inkomstenbelasting wordt apart bepaald uit belastbaar inkomen,
aangiftestatus, aftrekposten, kortingen en ander huishoudinkomen. Ook
deelstaat- en lokale belasting kunnen gelden.
Een bruikbare kwartaalschatting combineert daarom de berekende
self-employment tax met een aparte raming van inkomstenbelasting. De
calculator laat een optionele verwachte federale inkomstenbelasting
invullen en trekt verwachte looninhouding en eerdere termijnbetalingen
af. Hij raadt geen inkomstenbelastingpercentage op basis van alleen
omzet.
Hoeveel moet een
zelfstandige reserveren?
Er bestaat geen universeel percentage. Een freelancer met laag
belastbaar inkomen, veel inhouding op het loon van een partner en geen
deelstaatbelasting heeft een andere reserve nodig dan een eigenaar met
hoog inkomen in een zwaar belastende staat.
Gebruik de uitkomst als één onderdeel. Voeg verwachte federale,
staats- en lokale inkomstenbelasting toe en deel de resterende
jaarverplichting door het aantal betalingen dat nog moet plaatsvinden.
Houd belastinggeld apart, zodat bedrijfskosten het niet verbruiken.
Wanneer zijn
Amerikaanse kwartaalbetalingen nodig?
Termijnbetalingen kunnen nodig zijn wanneer inhoudingen en
terugbetaalbare kortingen onvoldoende belasting afdekken. IRS
Publication 505 bevat actuele regels, werkbladen, safe-harbortests en
betaaldatums. De vier termijnen zijn niet altijd gelijk over
kalenderkwartalen verdeeld. Afwijkende regels kunnen gelden bij ongelijk
inkomen, landbouw, visserij en hogere inkomens.
Herbereken na een groot contract, verlies, loonwijziging of andere
aangiftestatus. Bewaar bewijs van omzet en kosten; bankstortingen zijn
niet automatisch de definitieve belastbare winst.
Waardoor kan de schatting
afwijken?
Meerdere bedrijven, kerkelijk inkomen, partnerships, optionele
methoden, spoorwegvergoeding, community-propertyregels,
nonresident-status en inkomen rond de extra Medicare-grens kunnen een
uitgebreidere berekening vragen. Het aftrekbare werkgevers-equivalent
van self-employment tax beïnvloedt de inkomstenbelasting, maar verlaagt
niet de hier getoonde self-employment tax.
Gebruik de schatting voor planning, vergelijk haar met Schedule SE en
Form 1040-ES en raadpleeg een bevoegde Amerikaanse belastingadviseur bij
belangrijke of onduidelijke feiten. Controleer tarieven en grenzen ieder
belastingjaar opnieuw.
